Туристический бизнес в премиум сегменте. Анализ бизнеса позволил оптимизировать налоги, выбрать юридическую форму деятельности: туроператор за 2млн.руб. / турагент с вариантами решений.
Добрый день! Продолжаю делиться своим опытом и в этом кейсе про туристический бизнес, юридические формы: Туроператор и Турагент, что лучше и выгоднее открыть и как осуществить оптимизацию налогов бизнеса через анализ!
Бизнес кейс и его основные критерии:
• Отрасль - туризм
• Турагент в виде медиа компании с организацией премиальных, групповых путешествий для людей из бизнес сообщества, как по России так и по миру.
• Кол-во юридических лиц в операционной структуре бизнеса 1:
• Турагент в виде медиа компании с организацией премиальных, групповых путешествий для людей из бизнес сообщества, как по России так и по миру.
• Кол-во юридических лиц в операционной структуре бизнеса 1:
- Индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощённой системе налогообложения 6%;
Тезисные несоответствия, которые выявлены при анализе бизнеса:
- В предыдущем отчетном периоде индивидуальный предприниматель (ИП), как турагент заплатил 6млн.руб. "Туроператору" денежные средства за организацию путешествий и 22,9млн.руб. ИП получил - агентское вознаграждение от «Туроператора», с которого ИП заплатил 6% УСН. При этом у ИП был еще дополнительный доход от покупателей – в 20,5 млн, который не проведен, как агентское вознаграждение и с которого ИП заплатил 6%. В отчетном периоде более чем с 43млн.руб. ИП заплатил 6% - это 2,5млн.руб. + 6млн.руб. «Туроператору», которые могли уменьшить налогооблагаемую базу при схеме доходы минус расходы 15% - эта схема выбирается бизнесом при превалировании расходов над доходами более 60%. Режим налогообложения доходы минус расходы и с суммы оплачивается налог 15%.
- Ранее в отчетном периоде и на сегодняшний день индивидуальный предприниматель (ИП) по факту сам осуществляет туроператорскую деятельность, т.к. часть расходов оплачивал и оплачивает самостоятельно, когда должен был переводить денежные средства «Туроператору», который должен был организовывать и проплачивать всех контрагентов в путешествии. Или «Туроператор» должен был каждого туриста документально делегировать ИП на оплату расходов на путешествие, но - это большой оборот документов и другая система налогообложения доходы минус расходы 15% налога.
- На сегодняшний день. ИП осуществляет действия, которые нарушают законодательство по турагентам, т.е. по факту сам является туроператором. На сентябрь отчетного периода ИП нужно заплатить 6% со 100млн.руб. – это все от поступлений, сделок с туроператорами не отражено в 1С, агентские вознаграждения не выделены, что означает, что из-за неправильной системы налогообложения, не просчитанного взаимодействия с туроператором ИП должен заплатить на сентябрь 6млн.руб.
- По управленческой отчетности были осуществлены путешествия, которые сформированы с убытком, ИП заплатит с убыточных путешествий налог 6%. Доля расходов в выручке от путешествий по управленческой отчетности составляет 81% - это означает, что у ИП может быть пересмотрена система налогообложения. Т.к. при расходах свыше 60% от выручки, необходимо применять систему налогообложения доходы минус расходы и от разницы 15%.
Вывод:
• Текущая деятельность ИП не соответствует деятельности турагента.
• Из-за не просчитанных налоговых и финансовых рисках ИП платит существенные расходы, как ИФНС так и Туроператору, при этом схема с турагентом сейчас никак не прикрывает ИП от деятельности Туроператора, а расходы существенные.
• Текущая система налогообложения 6% сомнительная.
• Из-за не просчитанных налоговых и финансовых рисках ИП платит существенные расходы, как ИФНС так и Туроператору, при этом схема с турагентом сейчас никак не прикрывает ИП от деятельности Туроператора, а расходы существенные.
• Текущая система налогообложения 6% сомнительная.
- Продолжать бизнесу работать через «Туроператора», но туроператор должен проплачивать подрядчиков, поездки, т.к. индивидуальный предприниматель не должен этого делать, т.к. будет признан организатором.
- Стать туроператором – но есть существенные расходы и условия к банковской гарантии, страховке, налоги и т.д.
- Стать агентом, "платформой", которая является связующим звеном между клиентом и подрядчиками, а ИП получает агентское, как от Клиентов, так от Контрагентов, деньги свыше агентского вознаграждения считаются не выручкой организации и сумма оборота будет ниже и будет считаться от агентского вознаграждения и при масштабировании можно сохранять форму налогообложения или 6% или 15%
- ИП агрегирует деньги клиента, например 300 000руб. за набор выбранных клиентом услуг.
- 100 000руб. будет вознаграждением ИП, в которое войдет комиссия за платформу и комиссия за предоставление сопровождающего в путешествии от ИП.
- ИП действуя от имени клиента переведет 200 000руб. контрагентам путешествия. Данные 200 000руб. не будут являться выручкой и доходом ИП и не скажутся на обороте компании.
- ИП с основными контрагентами путешествия заключит договора, где будет зарабатывать агентское на передаче клиента подрядчикам.
- Доход ИП будет формироваться только из агентского вознаграждения, что позволит увеличивать обороты и не перескочить порог УСН. Налог будет уплачиваться только от агентского вознаграждения, а не как сейчас от всего притока ДС.
- Если при этой схеме расходы будут превалировать более чем на 60% над доходами, то необходимо перейти на УСН 15%. Но на первом этапе этого не потребуется, т.к. в 200 000руб. будет львиная доля расходов ИП.
4. Проанализировать обороты ИП и при превышении расходов на 60% перевести на форму налогообложения доходы минус расходы и от разницы 15%
Подготовил для вас полезную информацию:
1. Геофенсинг что это такое? 👉 (переходите по ссылке)
2. Как узаконить откат - это деньги, доход за продажи товаров и услуг. Легализация 👉 (переходите по ссылке)
3. Офшор и распространенные офшорные схемы. Классические 10 схем. Как бизнес и людии вообще не платят налоги 👉 (переходите по ссылке)
4. KPI - что это? Пример разработки ключевых показателей эффективности. Декомпозиция целей бизнеса. 👉 (переходите по ссылке)
5. Отдел продаж. Несоответствия, которые влияют на бизнес. Постановка отдела продаж и его контроль за счет предварительного анализа. 👉 (переходите по ссылке)
6. Как не платить или платить меньше налог 13% НДФЛ с продажи квартиры, машины и другого имущества.👉 (переходите по ссылке)
7. Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП). Инструкция. Какие долги спишут, а какие нет👉 (переходите по ссылке)
8. Самозанятый, налоговый режим на профессиональный доход, все плюсы и минусы, как для физического лица, так и для бизнеса 👉 (переходите по ссылке)
9. Сравнение основных налоговых режимов бизнеса 👉 (переходите по ссылке)
10. Офшор и офшорные зоны, как бизнес и люди вообще не платят налоги 👉 (переходите по ссылке)
11. Оферта-договор. Способ уменьшить документооборот в бизнесе. Виды оферт и их акцепт. 👉 (переходите по ссылке)
12. Как узаконить откат - это деньги, доход за продажи товаров и услуг. Легализация. 👉 (переходите по ссылке)
13. Как не нести гарантийные обязательства перед покупателями.👉 (переходите по ссылке)
14. Как в бизнесе получать миллионы от заказчика и не платить с них налоги.👉 (переходите по ссылке)
15. Вариант решения, как уменьшить налоги в бизнесе через товарный знак.👉 (переходите по ссылке)
16. Как в арендном бизнесе не платить налоги.👉 (переходите по ссылке)
17. Основные 3 ошибки бизнеса интернет магазина и их решение👉 (переходите по ссылке)
18. Новый лайфхак в Instagram для бизнеса. Автоворонки! 👉 (переходите по ссылке)
19. Налоговая оптимизация в бизнесе онлайн школы Нутрициология: 👉 (переходите по ссылке)
20. Отдел продаж в онлайн школе. Несоответствия, которые влияют на бизнес.👉 (переходите по ссылке)
21. Бизнес онлайн школа, как не платить налоги 👉 (переходите по ссылке)
22. Как не слететь с упрощённой системы налогообложения, на общую систему налогообложения 👉 (переходите по ссылке)
23. Бизнес онлайн школа: неоформленные сотрудники, самозанятый, ип👉 (переходите по ссылке)
24. Как в бизнес привлечь новых клиентов и практически бесплатно! Мой опыт - партнерская программа.👉 (переходите по ссылке)
25. Финансовая грамотность: точка безубыточности, кассовый разрыв! Массовая проблема Бизнеса и простого человека! Решение!👉 (переходите по ссылке)
2. Как узаконить откат - это деньги, доход за продажи товаров и услуг. Легализация 👉 (переходите по ссылке)
3. Офшор и распространенные офшорные схемы. Классические 10 схем. Как бизнес и людии вообще не платят налоги 👉 (переходите по ссылке)
4. KPI - что это? Пример разработки ключевых показателей эффективности. Декомпозиция целей бизнеса. 👉 (переходите по ссылке)
5. Отдел продаж. Несоответствия, которые влияют на бизнес. Постановка отдела продаж и его контроль за счет предварительного анализа. 👉 (переходите по ссылке)
6. Как не платить или платить меньше налог 13% НДФЛ с продажи квартиры, машины и другого имущества.👉 (переходите по ссылке)
7. Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП). Инструкция. Какие долги спишут, а какие нет👉 (переходите по ссылке)
8. Самозанятый, налоговый режим на профессиональный доход, все плюсы и минусы, как для физического лица, так и для бизнеса 👉 (переходите по ссылке)
9. Сравнение основных налоговых режимов бизнеса 👉 (переходите по ссылке)
10. Офшор и офшорные зоны, как бизнес и люди вообще не платят налоги 👉 (переходите по ссылке)
11. Оферта-договор. Способ уменьшить документооборот в бизнесе. Виды оферт и их акцепт. 👉 (переходите по ссылке)
12. Как узаконить откат - это деньги, доход за продажи товаров и услуг. Легализация. 👉 (переходите по ссылке)
13. Как не нести гарантийные обязательства перед покупателями.👉 (переходите по ссылке)
14. Как в бизнесе получать миллионы от заказчика и не платить с них налоги.👉 (переходите по ссылке)
15. Вариант решения, как уменьшить налоги в бизнесе через товарный знак.👉 (переходите по ссылке)
16. Как в арендном бизнесе не платить налоги.👉 (переходите по ссылке)
17. Основные 3 ошибки бизнеса интернет магазина и их решение👉 (переходите по ссылке)
18. Новый лайфхак в Instagram для бизнеса. Автоворонки! 👉 (переходите по ссылке)
19. Налоговая оптимизация в бизнесе онлайн школы Нутрициология: 👉 (переходите по ссылке)
20. Отдел продаж в онлайн школе. Несоответствия, которые влияют на бизнес.👉 (переходите по ссылке)
21. Бизнес онлайн школа, как не платить налоги 👉 (переходите по ссылке)
22. Как не слететь с упрощённой системы налогообложения, на общую систему налогообложения 👉 (переходите по ссылке)
23. Бизнес онлайн школа: неоформленные сотрудники, самозанятый, ип👉 (переходите по ссылке)
24. Как в бизнес привлечь новых клиентов и практически бесплатно! Мой опыт - партнерская программа.👉 (переходите по ссылке)
25. Финансовая грамотность: точка безубыточности, кассовый разрыв! Массовая проблема Бизнеса и простого человека! Решение!👉 (переходите по ссылке)
Мой материал сократит вам время на поиск ответов
Я выбрал для Вас самое лучшее
Бесплатный Чек лист по классическому запуску онлайн школы с нуля
Мой бесплатный чек-лист в виде диаграммы Ганта поможет не сделать ошибок при запуске онлайн школы
0 руб.
Бесплатно 19 листов, как увеличить эффективность Ваших продаж
Мой материал отлично подойдет, если вы на старте или ваши продажи не растут
0 руб.
Бесплатно сравнение 3-х СРМ систем: АМО, Битрикс24, Геткурс
Отличный материал, в котором сравниваются три популярные СРМ системы
0 руб.
Комплект договоров для запуска онлайн школы
Скачайте пакет договоров для запуска онлайн школы и её эффективной работы. Мой комплект договоров защитит вас и вашу онлайн школу
990 руб.
11 законных способов, как не платить или платить налогов меньше
11 проверенных способов с примерами для любого бизнеса. Гарантированный результат, что сократите налоги.
990 руб.
Частные бизнес консультации
Консультация со мной сократит вам время на поиск ответов, сократит расходы и кратно увеличит эффективность вашего бизнеса.
10 000 руб.
Бизнес-курс: ВАШ БИЗНЕС НА ПРОКАЧКЕ, АНАЛИЗ от "А до Я"
Мое обучение сократит Вам время на поиск ответов, сократит расходы и кратно увеличит эффективность вашего бизнеса!
60 000 руб.
Быстрые дизайн проекты
- 4 рабочих дня и вы в ремонте
- 100% индивидуальный проект
- Удаленно, в любой точке мира
- 400 руб. / м2
- 100% индивидуальный проект
- Удаленно, в любой точке мира
- 400 руб. / м2
400 руб./м2
Практический Бизнес - курс для дизайнеров интерьера
Учу дизайнеров интерьера и владельцев студий тому, чему не учит никто. Мое обучение сократит Вам время на поиск ответов, сократит расходы и кратно увеличит эффективность вашего бизнеса!
60 000 руб.
🔥Внедрение моих инструментов в вашем городе поможет сэкономить или дозаработать сотни тысяч и миллионы рублей в перспективе нескольких месяцев вашему бизнесу🔥
Мои контакты
Оставьте ваш телефон — я перезвоню и всё подробно объясню
Дмитрий Ковалев
Индивидуальные бизнес консультации или курс анализ бизнеса от ТОП эксперта
- Более 20 лет практики
- Более 13 отраслей бизнеса
- Более 6 лет с акционерами FORBES
- Более 13 отраслей бизнеса
- Более 6 лет с акционерами FORBES
ТЕЛЕФОН:
EMAIL:
АДРЕС:
Пресненская наб., 8, стр. 1, г. Москва, Башня Москва комплекса Город столиц
Подождите! Не уходите с пустыми руками
🎁Специально для вас, БЕСПЛАТНО я упаковал супер🔥 материал на 19 листах по увеличению ваших продаж в информативную презентацию. Скачивайте, внедряйте, растите🚀!
